中国网财经3月25日讯(记者叶浅 樊鹏)近日，因在保荐凯雪冷链北交所上市过程中存在违规行为，华金证券和2名保荐人被北交所出具了警示函自律监管措施。

警示函内容显示，华金证券在保荐凯雪冷链公开发行股票并上市过程中存在以下违规行为：

(资料图片)

一、在对凯雪冷链项目进行尽调时，未能就会计管理控制进行充分核查，未能就财务管理内部控制的完整性、合理性及有效性审慎发表意见，并进一步调查发现凯雪冷链因内部控制有效性不足导致的风险。

二、在执行核查程序时，未能就凯雪冷链涉及保理业务的真实及完整性实施充分核查程序，未能有效执行尽职调查。

公开信息显示，凯雪冷链由华金证券保荐于2021年11月10日申报北交所上市获受理，2022年3月21日取得证监会同意公开发行股票注册申请的批复，有效时间为一年，即在2023年3月20日前要完成发行。

然而，在取得注册许可后，凯雪冷链在河南证监局及中介机构专项核查中被发现印章管理内部控制存在缺陷，时任凯雪冷链财务人员利用内控缺陷，使用印章于2018-2019年间与外部租赁公司签署多份融资合同为第三方融资提供帮助，涉及融资金额为 6,730 万元。

2022年11月25日，华金证券因为存在投资银行类业务内部控制不完善及廉洁从业风险防控机制不完善等问题被证监会责令进行改正，并且在2022年11月25日至2023年2月24日期间，暂停保荐和公司债券承销业务。

2023年3月13日，凯雪冷链变更了持续督导主办券商，由华金证券更换为中原证券。

2023年3月17日，因为在凯雪冷链项目中未勤勉履行相关职责，未能就凯雪冷链内部控制的有效性和招股说明书及所出具相关文件的真实性、准确性、完整性审慎发表意见，华金证券及2名项目保荐人被河南证监局出具了警示函措施。

与此同时，凯雪冷链因2018-2019年期间为其他公司提供融资帮助，并且未披露相关融资事项，也被河南证监局出具了警示函措施。

此后不久，2023年3月20日，凯雪冷链发布公告称，鉴于北交所上市取得的注册批复有效期将于2023年3月20日届满，凯雪冷链内部控制存在缺陷涉及的规范整改工作尚在执行，同时保荐机构华金证券被暂停保荐资格，暂未恢复，目前不具备启动发行上市的客观条件。

在上述公告中，凯雪冷链表示已经变更主办券商，相关核查程序尚在履行，计划在涉及内部控制缺陷规范整改后，聘请保荐机构并择机重新启动申报上市工作。

至此，凯雪冷链成为首家北交所注册批复后未进行发行的公司。

数据显示，2022年上半年华金证券投行业务手续费净收入1.64亿元，收入占比为44.08%，投行业务是华金证券重要的收入来源。

华金证券的IPO项目方面，截至发稿，除凯雪冷链暂停发行外，华金证券在手项目仅为申报创业板IPO的网进科技一单，也于2023年3月2日因撤回材料被终止审核。

证券业协会2022年证券公司投行业务质量评价结果公告显示，华金证券被评为C级。